الضرائب في البرتغال للأجانب | الدليل الأساسي للمغتربين (2024)

مرحبًا بك في دليلنا الشامل حول الضرائب في البرتغال للأجانب! ستجد في هذه المقالة كل ما تحتاج لمعرفته حول التعامل مع نظام الضرائب البرتغالي كمغترب. بدءًا من فهم الأنواع المختلفة للضرائب، مثل ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة وضريبة الأملاك، ووصولاً إلى التعرف على المخططات الخاصة مثل الإقامة غير المعتادة وبرنامج التأشيرة الذهبية، فإننا نوفر لك كل ما تحتاجه. تابعونا لاكتشاف المعلومات الأساسية حول تقديم الإقرارات الضريبية، وضرائب الشركات، وحتى ضريبة الميراث.

بالإضافة إلى ذلك، استخدم خدمات الخبراء لدينا لمساعدتك في الحصول على NIF الخاص بك بسرعة (رقم التعريف الضريبي). لنجعل انتقالك إلى البرتغال أكثر سلاسة ومتعة.

نظرة عامة على النظام الضريبي في البرتغال

يشمل النظام الضريبي في البرتغال الضرائب الوطنية والمحلية. تعتمد هذه الضرائب على مقدار ما تكسبه وتنفقه والممتلكات التي تمتلكها.

إذا كنت أجنبيًا تخطط لكسب المال في البرتغال، فيجب عليك التسجيل كدافع ضرائب أولاً. يمكنك القيام بذلك عن طريق ملء نموذج وتسليمه إلى مكتب الضرائب المحلي لديك. يمكنك العثور على أقرب مكتب لك على الموقع الإلكتروني لمكتب Finanças البرتغالي، المسمى بوابة المالية.

إذا كان التسجيل يبدو صعبًا، فلا تقلق؛ يمكنك جعل الأمر نسيمًا. نحن نقدم هذا النوع من الخدمات على النحو التالي:

تذكر أن السنة الضريبية في البرتغال تبدأ من 1 يناير إلى 31 ديسمبر، بعد السنة التقويمية. وبعبارة أخرى، إنها "منتظمة كالساعة.

أنواع الضرائب في البرتغال للأجانب

في البرتغال، هناك نوعان من الضرائب:

1. الضرائب الاتحادية
2. الضرائب المحلية   

أ. الضرائب الفيدرالية في البرتغال

يشمل هذا النوع من الضرائب الضرائب التالية:

ب.  الضرائب المحلية في البرتغال 

تتضمن هذه الضريبة بشكل أساسي ضريبة IMI أو ضريبة الأملاك البلدية. إنها مثل ضريبة المجلس التي قد تكون على دراية بها. يحدد مجلسك المحلي السعر بناءً على قيمة منزلك والثروة الإجمالية للمنطقة. إذا كنت لا تمتلك منزلك ولكنك تستأجره بدلاً من ذلك، فلن يتعين عليك دفع IMI.

تذهب الأموال من IMI نحو الخدمات المحلية مثل جمع القمامة وإعادة التدوير.

إذا كانت قيمة منزلك أكثر من 600000 يورو، فأنت تدفع ضريبة إضافية تسمى AIMI. إنها مثل ضريبة الثروة، حيث تضرب أولئك الذين يملكون عقارات باهظة الثمن. إنها حالة "كلما كان لديك أكثر، كلما دفعت أكثر.

استكشاف المستفيدين من IVA في البرتغال

في البرتغال، يتم دفع ضريبة القيمة المضافة، أو Imposto Sobre o Valor Agregado (IVA)، من قبل الشركات التي تستوفي حدًا معينًا لدوران الأعمال. يجب على الشركات التي يتجاوز حجم مبيعاتها 13500 يورو على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة دفع ضريبة القيمة المضافة. ومن المقرر أن يرتفع هذا الحد إلى 14500 يورو في عام 2024 و15000 يورو في عام 2025.

تأسست ضريبة القيمة المضافة في البرتغال عام 1986، وتعمل بثلاثة معدلات مختلفة:

تجدر الإشارة إلى أنه يتم تطبيق معدلات مختلفة لضريبة القيمة المضافة في مناطق ماديرا (22%/12%/5%) وجزر الأزور (16%/9%/4%).

من هو المؤهل للضرائب في البرتغال؟

في البرتغال، يعتمد ما إذا كان يتعين عليك دفع الضرائب على المكان الذي تعيش فيه وتعمل فيه.

يُنظر إليك كمقيم إذا قضيت 183 يومًا أو أكثر في البرتغال خلال عام واحد. يتعين على السكان دفع ضريبة على جميع الأموال التي يكسبونها في جميع أنحاء العالم.

ولكن إذا كنت في البرتغال لمدة تقل عن 183 يومًا، فإنك تدفع فقط ضريبة على الأموال التي تجنيها في البرتغال.

ترتفع معدلات الضرائب على السكان كلما كسبوا المزيد. بالنسبة لغير المقيمين، الأمر أبسط: فهم يدفعون معدلًا ثابتًا قدره 25% على كل ما يكسبونه.

المبادئ التوجيهية الضريبية للمقيمين الأجانب في البرتغال

هناك نظام ضريبي فريد للأجانب الذين يعيشون في البرتغال يسمى الإقامة غير المعتادة (NHR). يقدم هذا النظام فوائد كبيرة خلال السنوات العشر الأولى التي تقضيها هنا.

إذا كنت مؤهلاً للحصول على NHR، فيمكنك العيش في البرتغال وعدم دفع ضريبة على الأموال التي تكسبها خارج البلاد. وبخلاف ذلك، سيتم فرض ضريبة عليك باعتبارك غير مقيم على هذا الدخل.

بالإضافة إلى ذلك، يتم فرض ضريبة على أي أموال تجنيها في البرتغال بمعدل ثابت قدره 20%، وهو أقل من المعدلات المعتادة التي تصل إلى 48%.

ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أنه في عام 2020، بدأت الحكومة البرتغالية في فرض ضريبة على دخل المعاشات التقاعدية الأجنبية بقيمة 10%، ارتفاعًا من 0%.

خطة التأشيرة الذهبية

يوفر برنامج التأشيرة الذهبية في البرتغال الإقامة للأجانب الذين يشترون عقارات بقيمة تزيد عن 500 ألف يورو. وهذا يسمح للمستثمرين بالعيش في البرتغال والتحرك بحرية عبر الاتحاد الأوروبي.

يجب أن تتم الاستثمارات العقارية في المناطق الداخلية من البرتغال أو جزر الأزور أو ماديرا للتأهل للحصول على التأشيرة الذهبية بدءًا من عام 2022.

وفي عام 2023، كشفت الحكومة البرتغالية عن نيتها وقف البرنامج.

ما هي معدلات ضريبة الدخل المتفاوتة في البرتغال؟

في البرتغال، يُطلب من المقيمين دفع ضريبة الدخل الشخصي على أرباحهم. في حين يتم خصم الضرائب من رواتب العديد من العمال تلقائيا، لا يزال الجميع بحاجة إلى إكمال الإقرار الضريبي السنوي.

يجب على الأزواج المتزوجين في البرتغال تقديم إقرار ضريبي مشترك. يتم تقسيم الدخل المشترك للزوجين بالتساوي لتحديد معدل الضريبة المطبق.

لعام 2024، معدلات ضريبة الدخل للأفراد في البرتغال هي كما يلي:

وتطبق هذه المعدلات الضريبية على أنواع مختلفة من الدخل، بما في ذلك العمالة، العمل الحروالاستثمارات وتأجير العقارات والأرباح الرأسمالية والمعاشات التقاعدية.

بالإضافة إلى ذلك، بدءًا من عام 2024، سيتم فرض ضريبة تضامن إضافية تتراوح من 2.5% إلى 5% على دافعي الضرائب الذين يكسبون أكثر من 80.000 يورو سنويًا.

عملية تقديم إقرارات ضريبة الدخل في البرتغال

في البرتغال، تبدأ السنة الضريبية في الأول من يناير وتنتهي في الحادي والثلاثين من ديسمبر. من المقرر تقديم الإقرارات الضريبية في الربيع التالي. يمكنك تقديم عودتك إما عبر الإنترنت أو باستخدام نموذج ورقي. يمكن أن يؤدي التقديم المتأخر إلى غرامات تتراوح من 200 يورو إلى 2500 يورو.

بالنسبة للسنة الضريبية 2022، الموعد النهائي لتقديم إقرارك هو من 1 أبريل إلى 30 يونيو 2023. إذا كنت مدينًا بضريبة دخل لم يتم خصمها من خلال نظام الدفع حسب الربح في البرتغال، فيمكنك دفعها على أقساط. عادة ما تكون هذه الدفعات مستحقة في يوليو وسبتمبر وديسمبر.

نظام ضريبة الدخل في البرتغال للمهنيين العاملين لحسابهم الخاص

في البرتغال، يتعامل التجار المنفردون والمستقلون والأفراد الذين يديرون أعمالًا غير مدمجة مع دخلهم باعتباره أرباحًا شخصية. وهذا يعني أنهم يدفعون ضريبة الدخل البرتغالية بدلاً من ضريبة الشركات.

السياسات الضريبية على الممتلكات والثروة في البرتغال

في البرتغال، تنطبق ضريبة أرباح رأس المال على بيع الممتلكات أو الأصول. يتم فرض ضريبة على الأفراد بمعدل 28%، بينما تدفع الشركات وغير المقيمين 25%. ومع ذلك، يتم فرض ضريبة على المقيمين فقط على 50% من مكاسبهم.

هناك استثناءات للمقيمين الذين يبيعون منزلهم الأساسي ويشترون عقارًا آخر في البرتغال أو في أي مكان آخر في الاتحاد الأوروبي. بالإضافة إلى ذلك، فإن أولئك الذين يبيعون العقارات التي تم الحصول عليها قبل عام 1989 معفون أيضًا من هذه الضريبة.

ضريبة الأملاك (IMI)

في البرتغال، يجب على مالكي العقارات دفع IMI، على غرار ضريبة المجلس في البلدان الأخرى. يختلف المعدل اعتمادًا على البلدية، حيث تتراوح المناطق الحضرية عادةً من 0.3% إلى 0.45% من قيمة المنزل والمناطق الريفية عند 0.8%.

يمكن لأصحاب المنازل في المناطق الحضرية الذين لديهم عقارات تقل قيمتها عن 125000 يورو الاستمتاع بإعفاء لمدة ثلاث سنوات من IMI إذا كانوا يعيشون في العقار بأنفسهم. توجد خصومات إضافية، حوالي 20 يورو لكل معال، وتوجد إعفاءات لأصحاب الدخل المنخفض وذوي المنازل الموفرة للطاقة.

ضريبة الثروة العقارية

تم تقديم Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) في عام 2017، وهو يستهدف أصحاب العقارات الذين تتجاوز ممتلكاتهم 600000 يورو. بالنسبة للعقارات المملوكة بشكل مشترك، تنطبق AIMI إذا تجاوزت القيمة المجمعة 1.2 مليون يورو. تتراوح الأسعار من 0.4% إلى 1% اعتمادًا على قيمة العقار وهيكل الملكية، وتنطبق على المقيمين وغير المقيمين.

الضريبة على دخل الإيجار

في البرتغال، إذا اخترت تأجير الممتلكات الخاصة بك بعد شرائها، فسوف تخضع للضريبة على الأرباح التي تجنيها من دخل الإيجار. يتم فرض ضريبة على صافي دخل الإيجار بمعدل ثابت قدره 15%.

ضريبة الميراث في البرتغال

في البرتغال، تم إلغاء ضريبة الميراث منذ بضع سنوات، ولكن قد يتم تطبيق رسوم الدمغة التي تسمى Imposto do Selo بمبلغ 10% على الميراث.

إذا كنت مسؤولاً عن ضريبة الميراث في البرتغال، فيجب عليك دفعها في غضون 3 أشهر من تاريخ الوفاة. يعد الالتزام بهذا الموعد النهائي أمرًا ضروريًا حيث قد تكون هناك غرامات على التأخر في السداد.

ولتخفيف العبء الضريبي على المغتربين، أبرمت البرتغال معاهدات الازدواج الضريبي مع أكثر من 60 دولة، بما في ذلك ألمانيا وهونج كونج والمملكة المتحدة. وعلاوة على ذلك، يمكنك أن تقرأ عنها تأشيرة البدو الرقمية في البرتغال.

الضرائب على الشركات في البرتغال

في البرتغال، تخضع الشركات لضريبة الشركات بمعدل ثابت قدره 21% على أي أرباح خاضعة للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، قد يتم تطبيق رسوم إضافية من البلدية المحلية تصل إلى 1.5%، إلى جانب رسوم إضافية على الأرباح التي تتجاوز 1.5 مليون يورو.

تستفيد الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم من معدل ضريبة مخفض على الشركات يبلغ 17% على أرباحها الأولية الخاضعة للضريبة البالغة 50000 يورو في عام 2023، مقارنة بـ 25000 يورو في عام 2022. بالنسبة للشركات الصغيرة والتجار الفرديين الذين يقل حجم مبيعاتهم السنوية عن 200000 يورو، يتم تطبيق ضريبة مبسطة ويسمح لهم النظام بدفع الضرائب على أساس حجم المبيعات وليس الربح.

في البرتغال، الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية للشركات هو اليوم الأخير من الشهر الخامس بعد نهاية السنة الضريبية. على سبيل المثال، إذا كانت السنة الضريبية للشركة تمتد من يناير إلى ديسمبر، فإن الموعد النهائي سيكون نهاية مايو من العام التالي.

احصل على مستنداتك البرتغالية بسهولة من خلال خدماتنا المتخصصة

هل تحتاج إلى مساعدة في الإعداد في البرتغال؟ لا شكر على واجب! نحن نقدم حلول سريعة وصديقة للميزانية للحصول على نيف (Tax Identification Number) online. Let us manage the paperwork hassle-free while you savor your new life in Portugal. Reach out to us today to begin!