Taxes in Portugal for Foreigners | Essential Guide for Expats (2025)

Bem-vindo ao nosso guia completo sobre impostos em Portugal para estrangeiros! Neste artigo, você encontrará tudo o que precisa saber sobre como navegar no sistema tributário português como expatriado. Desde a compreensão dos diferentes tipos de impostos, como o imposto sobre o rendimento, o IVA e o imposto predial, até à aprendizagem sobre regimes especiais como a Residência Não Habitual e o programa Golden Visa, temos tudo o que você precisa. Fique ligado para descobrir informações essenciais sobre apresentação de declarações fiscais, impostos corporativos e até mesmo imposto sobre herança.

Além disso, utilize os nossos serviços especializados para o ajudar a obter rapidamente o seu NIF (Número de Identificação Fiscal). Vamos tornar a sua transição para Portugal mais tranquila e agradável.

Visão Geral do Sistema Tributário de Portugal

O sistema fiscal em Portugal inclui impostos nacionais e locais. Esses impostos dependem de quanto você ganha e gasta e de quais propriedades você possui.

Se é estrangeiro e pretende ganhar dinheiro em Portugal, deve primeiro registar-se como contribuinte. Você pode fazer isso preenchendo um formulário e entregando-o na repartição de finanças local. Você pode encontrar o escritório mais próximo no site do escritório de finanças português, chamado Portal das Finanças.

Se inscrever-se parece complicado, não se preocupe; você pode tornar isso muito fácil. Nós fornecemos esse tipo de serviços como o seguinte:

Lembre-se, o ano fiscal em Portugal vai de 1 de janeiro a 31 de dezembro, seguindo o ano civil. Em outras palavras, é “tão regular quanto um relógio.

Tipos de Impostos em Portugal para Estrangeiros

Em Portugal existem 2 tipos de impostos:

1. Impostos Federais
2. Impostos locais   

A. Impostos Federais em Portugal

Este tipo de imposto inclui os seguintes impostos:

B.  Impostos Locais em Portugal 

Este imposto envolve principalmente o IMI ou Imposto Municipal sobre Imóveis. É como o imposto municipal com o qual você deve estar familiarizado. O conselho local define a taxa com base no valor da sua casa e na riqueza geral da área. Se não for proprietário de casa, mas sim arrendar, não tem de pagar IMI.

O dinheiro do IMI vai para serviços locais como recolha de lixo e reciclagem.

Se a sua casa valer mais de 600.000€, você paga um imposto extra chamado AIMI. É como um imposto sobre a riqueza, atingindo aqueles com propriedades mais caras. É o caso de “quanto mais você tem, mais você paga.

Explorando os beneficiários do IVA em Portugal

Em Portugal, o IVA, ou Imposto Sobre o Valor Agregado (IVA), é pago pelas empresas que atingem um determinado limite de volume de negócios. As empresas com um volume de negócios superior a 13.500€ em bens e serviços tributáveis devem pagar IVA. Este limite deverá aumentar para 14 500 euros em 2024 e 15 000 euros em 2025.

Criado em 1986, o IVA em Portugal funciona com três taxas diferentes:

De referir que são implementadas diferentes taxas de IVA nas regiões da Madeira (22%/12%/5%) e dos Açores (16%/9%/4%).

Quem é elegível para tributação em Portugal?

Em Portugal, a obrigação de pagar impostos depende de onde vive e trabalha.

É considerado residente se passar 183 dias ou mais em Portugal num ano. Os residentes têm que pagar impostos sobre todo o dinheiro que ganham em todo o mundo.

Mas se estiver em Portugal há menos de 183 dias, só paga imposto sobre o dinheiro que ganha em Portugal.

As taxas de imposto dos residentes aumentam à medida que ganham mais. Para os não residentes, é mais simples: pagam uma taxa fixa de 25% sobre tudo o que ganham.

Orientações Tributárias para Residentes Estrangeiros em Portugal

Existe um sistema tributário único para estrangeiros que vivem em Portugal denominado Residência Não Habitual (RNH). Este sistema oferece benefícios significativos durante os primeiros 10 anos em que você estiver aqui.

Se você se qualificar para o RNH, poderá viver em Portugal e não pagar impostos sobre o dinheiro que ganha fora do país. Caso contrário, você será tributado como não residente sobre essa renda.

Além disso, qualquer dinheiro que você ganha em Portugal é tributado a uma taxa fixa de 20%, inferior às taxas normais que vão até 48%.

No entanto, é importante notar que em 2020, o governo português começou a tributar os rendimentos de pensões estrangeiros em 10%, acima de 0%.

Esquema de Visto Gold

O esquema Golden Visa em Portugal oferece residência a estrangeiros que comprem imóveis avaliados em mais de 500.000€. Isto permite aos investidores viver em Portugal e circular livremente pela UE.

Os investimentos imobiliários devem ser feitos no interior de Portugal, Açores ou Madeira para se qualificarem para um Golden Visa a partir de 2022.

Em 2023, o governo português revelou intenções de descontinuar o programa.

Quais são as diferentes taxas de imposto sobre o rendimento em Portugal?

Em Portugal, os residentes são obrigados a pagar imposto sobre o rendimento das pessoas singulares sobre os seus rendimentos. Embora muitos trabalhadores tenham os impostos deduzidos automaticamente de seus contracheques, todos ainda precisam preencher uma declaração anual de impostos.

Os casais em Portugal devem apresentar uma declaração fiscal conjunta. A renda combinada do casal é dividida igualmente para determinar a alíquota de imposto aplicável.

Here’s a clear table for Portugal’s 2025 income tax rates for individuals:

Income Bracket (€)	Tax Rate (%)
0 – 7,479	14.5%
7,480 – 11,284	23.0%
11,285 – 15,992	28.5%
15,993 – 20,700	35.0%
20,701 – 26,355	37.0%
26,356 – 38,632	43.5%
38,633 – 50,483	45.0%
Above 50,483	48.0%

Estas taxas de imposto são aplicadas a vários tipos de rendimento, incluindo emprego, Empregado por conta própria, investimentos, propriedades para aluguel, ganhos de capital e pensões.

Additionally, starting in 2025, an extra solidarity tax ranging from 2.5% to 5% is imposed on taxpayers earning over €80,000 annually.

Processo de Declaração de Imposto de Renda em Portugal

Em Portugal, o ano fiscal começa em 1 de janeiro e termina em 31 de dezembro. As declarações fiscais vencem na primavera seguinte. Você pode registrar sua declaração online ou usando um formulário em papel. As submissões tardias podem levar a penalidades que variam entre 200€ e 2.500€.

For the tax year 2024, the deadline to submit your return is from April 1st to June 30th, 2025. If you owe income tax not deducted through Portugal’s pay-as-you-earn system, you can pay it in installments. These payments are typically due in July, September, and December.

Sistema de Imposto de Renda de Portugal para Profissionais Autônomos

Em Portugal, os empresários em nome individual, os freelancers e os indivíduos que gerem empresas não constituídas em sociedade tratam os seus rendimentos como rendimentos pessoais. Isto significa que pagam imposto sobre o rendimento português em vez de imposto sobre as sociedades.

Políticas Tributárias sobre Propriedade e Riqueza em Portugal

Em Portugal, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se à venda de bens ou ativos. As pessoas físicas são tributadas à alíquota de 28%, enquanto as empresas e os não residentes pagam 25%. No entanto, os residentes são tributados apenas sobre 50% dos seus ganhos.

Existem isenções para residentes que vendam a sua casa principal e comprem outro imóvel em Portugal ou noutro local da UE. Além disso, quem vende imóvel adquirido antes de 1989 também está isento desse imposto.

Imposto sobre Imóveis (IMI)

Em Portugal, os proprietários devem pagar IMI, semelhante ao imposto municipal noutros países. A taxa varia dependendo do município, com áreas urbanas normalmente variando de 0,3% a 0,45% do valor de uma casa e as regiões rurais em 0,8%.

Os proprietários urbanos com imóveis de valor inferior a 125 mil euros podem usufruir de três anos de isenção de IMI se residirem eles próprios no imóvel. Existem deduções adicionais, cerca de 20 euros por dependente, e isenções para pessoas com baixos rendimentos e pessoas com casas energeticamente eficientes.

Imposto sobre patrimônio imobiliário

Introduzido em 2017, o Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) destina-se a proprietários com património superior a 600 mil euros. Para imóveis em regime de condomínio, aplica-se o AIMI se o valor conjunto for superior a 1,2 milhões de euros. As taxas variam de 0,4% a 1% dependendo do valor da propriedade e da estrutura de propriedade, aplicando-se a residentes e não residentes.

Imposto sobre renda de aluguel

Em Portugal, se optar por arrendar o seu imóvel após a compra, será tributado sobre os lucros obtidos com os rendimentos do arrendamento. O rendimento líquido do arrendamento é tributado a uma taxa fixa de 15%.

Imposto sucessório em Portugal

Em Portugal, o imposto sobre sucessões foi abolido há alguns anos, mas um imposto de selo denominado Imposto do Selo pode ser aplicável a 10% sobre heranças.

Se for responsável pelo imposto sucessório em Portugal, deverá pagá-lo no prazo de 3 meses a partir da data do falecimento. Cumprir esse prazo é fundamental, pois pode haver multas por atraso no pagamento.

Para aliviar a carga fiscal sobre os expatriados, Portugal tem tratados de dupla tributação com mais de 60 países, incluindo Alemanha, Hong Kong e Reino Unido. Além disso, você pode ler sobre Visto Nômade Digital de Portugal.

Impostos Empresariais em Portugal

Em Portugal, as empresas estão sujeitas ao imposto sobre as sociedades a uma taxa fixa de 21% sobre quaisquer lucros tributáveis. Além disso, podem ser aplicadas sobretaxas municipais locais de até 1,5%, juntamente com encargos adicionais sobre lucros superiores a 1,5 milhões de euros.

As pequenas e médias empresas beneficiam de uma taxa reduzida de imposto sobre as sociedades de 17% sobre os seus 50.000 euros iniciais de lucro tributável em 2023, aumentado em relação aos 25.000 euros em 2022. Para pequenas empresas e empresários em nome individual com um volume de negócios anual inferior a 200.000 euros, um regime simplificado O regime permite-lhes pagar impostos com base no volume de negócios e não no lucro.

Em Portugal, o prazo para apresentação da declaração de imposto sobre as sociedades é o último dia do quinto mês após o final do ano fiscal. Por exemplo, se o ano fiscal de uma empresa for de janeiro a dezembro, o prazo será o final de maio do ano seguinte.

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